Services in Russia and abroad Services in Russia and abroad Сервис в России и за рубежом 1995-042X 12950 10.12737/21196 Банковская деятельность Banking Activities Банковская деятельность ANALYSIS AND ASSESSMENT OF THE CREDITWORTHINESS OF BORROWER Анализ и оценка кредитоспособности заемщика Масленников Анатолий Анатольевич Maslennikov Anatoliy Анатольевич anatoly.maslin@gmail.com 22 08 2016 22 08 2016 10 5 58 68 https://rguts.editorum.ru/en/nauka/article/12950/view

В современных условиях коммерческие банки и предприятия пока не в полной мере используют возможности кредита для инвестиций в инновационные проекты, для обеспечения непрерывности и ускорения воспроизводственного процесса и своевременности расчётов с поставщиками и кредиторами. Банкам необходимо существенно изменить подход к анализу и оценке кредитоспособности заёмщика и способам их осуществления. В данной статье уточняется содержание понятия «кредитоспособность», определяется перечень задач, которые решаются в процессе анализа и оценки кредитоспособности заёмщика. В качестве исходной данных для анализа кредитоспособности заёмщика используется информация, предоставленная банку самим заемщиком, информация, которая имеется непосредственно у банка, и информация внешних источников. Исходные данные используются для оценки кредитоспособности заёмщика с юридической и экономической точек зрения. С юридической точки зрения необходимо проанализировать и оценить правовую способность потенциального заёмщика (организации) к совершению кредитной сделки. С экономической точки зрения для оценки кредитоспособности заёмщика следует выявить факторы и условия, при которых он будет не в состоянии в полном объёме и в надлежащий срок оплатить свой долг по кредиту. Цель оценки кредитоспособности заёмщика с юридических и финансовых позиций состоит в стремлении банка снизить свои риски невозврата выданной заёмщику денежной ссуды к определенному времени. Для проведения такого анализа банку потребуется информация, характеризующая финансовое состояние заёмщика, что обусловливает необходимость изучения финансовых и бухгалтерских отчётов организации, сведений о движении денежных потоков по расчётным счетам заёмщика, информации о возможной предыдущей работе заёмщика с другими банками и страховыми компаниями. В статье рассматриваются различные варианты методики решения данной задачи банками, исследуются современные направления оценки кредитоспособности заёмщика, предлагается методика расчёта рейтинга заёмщика на основе экспертного метода и метода парных сравнений.

In modern conditions commercial banks and enterprises inadequate use the credit opportunities for innovative projects investment to ensure the continuity and acceleration of the reproduction process and timeliness of settlements with suppliers and creditors. Banks need to significantly change the approach to the analysis and assessment of the creditworthiness of borrower and methods for their implementation. This article clarifies the concept of "creditworthiness", defines list of tasks to be solved in the process of analysis and assessment of borrower’s status. The information provided by a borrower to the bank, the information that is available directly at the bank, and external information is used as the source data for the analysis of the creditworthiness of borrower. Source data is used to assess the creditworthiness of borrower from legal and economic points of view. From a legal point of view it is necessary to explore and assess the legal capability of a potential borrower (the organization) to make a credit transaction. From an economic point of view, to assess the creditworthiness of borrower the factors and conditions should be identified, in which he will not be able in full and in due time to pay his credit debt. The purpose of assessment of the creditworthiness of borrower from legal and financial points of view is in aspiration of a bank to reduce risks of non-return loan. For this analysis, a bank needs for information describing the financial status of borrower, which makes it necessary to study the financial and accounting reports of the organization, information about cash movement on the borrower’s bank accounts, information about the borrower’s potential previous cooperation with other banks and insurance companies. The article discusses the various options for methods of solving this problem by the banks, investigates modern trends of borrower’s creditworthiness assessment, and proposes method of calculating the borrower’s rating on the basis of the expert method and the method of paired comparisons.

банковский кредит заёмщик кредитоспособность риск bank credit borrower creditworthiness risk

Береговой А. Резервы на возможные потери по ссудам. Новые требования к регулированию кредитного риска // Бухгалтерия и банки. 2011. № 9. С. 19-24. Beregovoj A. Reserves for possible loan losses. New requirements for credit risk management // [Buhgalterija i banki] Accountancy and Banking. 2011. № 9. Pp. 19-24. Булгаков А., Телегин И. Управление кредитным риском в коммерческом банке // Бухгалтерия и банки. 2013. № 3. Bulgakov A., Telegin I. Credit risk management in commercial bank // [Buhgalterija i banki] Accountancy and Banking. 2013. № 3. Зрелов А. Кредитовать нельзя отказать. Правовые последствия отказа банка в предоставлении заёмщику очередного транша по возобновляемым кредитным линиям // Бухгалтерия и банки. 2012. № 8. Zrelov A. To credit is not possible to deny. Legal consequences of the bank´s refusal to provide the next tranche to the borrower on the revolving credit lines // [Buhgalterija i banki] Accountancy and Banking. 2012. № 8. Кузякин С.В. Недобросовестная конкуренция на рынке банковских услуг // Административное право и процесс. 2012. № 8. Kuzjakin S.V. Unfair competition in the banking market // Administrative Law and Procedure. 2012. № 8. Леонтьев П.А. Стратегия развития региональных банков в современных условиях // Банковское дело. 2011. № 12. 5. Leont´ev P.A. The development strategy of regional banks in modern conditions // [Bankovskoe delo] Banking industry. 2011. № 12. Масленников А.А. Математическое моделирование в управлении оборотными средствами // Научные труды МИУ. М.: МИУ, 1989. Maslennikov A.A. Mathematical modeling in the management of working capital // Proceedings of Minsk Innovation University, 1989. Масленников А.А. Развитие кредитно-инвестиционной деятельности банка на основе комплексного метода оценки заемщика // Социально-экономические и правовые проблемы: сб. статей. М.: РУДН, 2014. С. 76-80. Maslennikov A. The development of credit and investment banking based on a comprehensive assessment method of the borrower // Socio-economic and legal problems: Coll. articles. Moscow: PFUR, 2014. Pp. 76-80. Масленникова Н.П., Масленников А.А. Инновационные методы оценки заёмщика на всех стадиях кругооборота денежных средств // Актуальные проблемы управления: материалы 20-ой Международной науч.-практ. конф. (25-26 ноября 2015 г.). Вып.1. М.: ГУУ, 2015. С. 269-272. Maslennikova N.P., Maslennikov A.A. Innovative methods for assessing the borrower at all stages of the circulation of cash // [Aktual´nye problemy upravlenija] Actual problems of management: Proceedings of the XX International scientific and practical conf. Issue 1. Moscow: GUU, 2015. Pp. 269-272. Саркисянц А. Банковская розница и нормативы резервирования // Бухгалтерия и банки. 2013. № 1. Sarkisjanc A. Retail Banking and reserve requirements // [Buhgalterija i banki] Accountancy and Banking. 2013. № 1. Саркисянц А. Современное состояние ипотечного кредитования в России // Бухгалтерия и банки. 2012. № 5, 6. Sarkisjanc A. The current state of mortgage crediting in the Russia // [Buhgalterija i banki] Accountancy and Banking. 2012. № 5, 6. Сочнев А. Преимущества и риски кредитных деривативов // Бухгалтерия и банки. 2011. № 10. Sochnev A. The benefits and risks of credit derivatives // [Buhgalterija i banki] Accountancy and Banking. 2011. № 10. Сперанский А. Конкурентный анализ в банковской практике // Бухгалтерия и банки. 2012. № 5-7. Speranskij A. Competitive analysis in banking practice //[Buhgalterija i banki] Accountancy and Banking.2012. № 5-7. Чернова М. Кредитование физических лиц: анализ платежеспособности заемщика // Бухгалтерия и банки. 2011. № 8. С. 28-31. Chernova M. Lending to individuals: the solvency analysis of borrower // [Buhgalterija i banki] Accountancy and Banking.2011. № 8. Pp. 28-31. Чиненков А.В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств // Бухгалтерия и банки. 2014. №4.С. 17-18. Chinenkov A. Bank credits and ways to ensure credit liabilities // [Buhgalterija i banki] Accountancy and Banking.2014. №4.С. 17-18. Шевелев Б. Консультирование и информационные услуги коммерческих банков // Бухгалтерия и банки. 2011. № 2. Shevelev B. Counselling and information services of commercial banks // [Buhgalterija i banki] Accountancy and Banking. 2011. № 2.